Forbrugsregnskab
Offentliggjort til orientering. Må ikke anvendes som gældende procedure, jf. P-01 § 3.
Risici, muligheder og kvalitetsmål
Identifikation, vurdering og håndtering af risici og muligheder samt fastsættelse og opfølgning på kvalitetsmål.
1Formål og omfang
Hvordan risici og muligheder for korrekte forbrugsregnskaber og lovlige installationer identificeres og håndteres, og hvordan kvalitetsmål fastsættes, kommunikeres og følges op. Gælder hele QMS-omfanget inkl. softwareplatformen og eksternt leverede processer.
2Kilder til risici og muligheder
- Risici og muligheder fra kontekst- og interessentanalysen (QMS-01 §§ 2–3).
- Erfaringer fra driften: afvigelser, indsigelser, reklamationer, genberegninger, produktionsfejl (R-04).
- Ændringer i lovgivning, målertyper og gateways, kundetyper, leverandører og platformen.
- Interne og eksterne audits; ledelsens evaluering.
3Vurdering
Hver risiko vurderes på sandsynlighed (1–4) og konsekvens (1–4). Risikotal = sandsynlighed × konsekvens.
| Værdi | Sandsynlighed | Konsekvens |
|---|---|---|
| 1 | Usandsynlig — sjældnere end hvert 3. år | Ubetydelig — rettes internt uden kundepåvirkning |
| 2 | Mulig — ca. årligt | Mindre — enkelt regnskab/lejemål påvirkes, rettes inden frist |
| 3 | Sandsynlig — flere gange om året | Væsentlig — hel ejendom påvirkes, genudsendelse nødvendig |
| 4 | Hyppig — månedligt eller oftere | Kritisk — lovbrud, myndighedssag, tab af certificering, databrud |
4Håndtering
4.1Risici
Strategi og handling fastlægges ud fra risikotallet:
| Risikotal | Niveau | Strategi og handling |
|---|---|---|
| 1–3 | Lav | Accepteres; overvåges løbende |
| 4–8 | Middel | Reduceres (kontrol, automatisering, oplæring, redundans) eller overføres (aftale, forsikring, leverandørkrav); handling planlægges og iværksættes hurtigst muligt; kvartalsvis opfølgning |
| 9–16 | Høj | Undgås (ændret proces) eller reduceres, indtil risikotallet er 8 eller lavere; handling iværksættes straks |
Handlinger registreres i R-02 med ansvarlig og status. Efter gennemførelse vurderes risikoen igen på samme skala.
4.2Muligheder
Identificerede muligheder forfølges ud fra deres forventede effekt og de tilgængelige ressourcer og prioriteres ved ledelsens evaluering.
5Kvalitetsmål
Ledelsen fastsætter årligt kvalitetsmål. Målene skal:
- være overensstemmende med kvalitetspolitikken, så de bidrager til, at regnskaber og installationer opfylder kravene, og til kundetilfredshed,
- være målbare med defineret datakilde og målefrekvens,
- have ansvarlig, tidsramme og plan for handlinger, ressourcer og evaluering (6.2.2).
Målene dokumenteres i R-01, kommunikeres internt i organisationen, følges op kvartalsvist og er fast punkt i ledelsens evaluering.
6Planlægning af ændringer (6.3)
Før en ændring af QMS'et (ny proces, rolle, leverandør eller platformfunktion med betydning for regnskabets korrekthed) besvares og dokumenteres: formål og konsekvenser; hvordan systemet fortsat fungerer under og efter ændringen; ressourcer; ansvar og beføjelser; dokumenter, der skal opdateres. Softwareændringer følger P-08.
7Registreringer
R-02 Risikoregister, R-01 Kvalitetsmål og KPI-opgørelse, referater fra ledelsens evaluering (R-07).
RRevisionshistorik
| Version | Dato | Ændring | Udarbejdet | Godkendt |
|---|---|---|---|---|
| 0.1 | 16.09.2026 | Udkast | MNP | — |
Udskrevet — ukontrolleret kopi. Seneste gengivelse: https://quality.danfor.dk/docs/P-02/